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¿Qué debes saber sobre el CFDI 4.0?

¿Qué debes saber sobre el CFDI 4.0? 1500 1001 admin

Para evitar que se emitan “recibos de nómina fantasma”, el Sistema de Administración Tributaria (SAT) creó la nueva versión 4.0 del Comprobante Fiscal Digital (CFDI), la cual entrará en vigor a partir del próximo 1 de julio. Por lo que te compartimos todo lo que debes saber sobre esta nueva versión y prepararse al cambio que se avecina.

  • Formato de fecha:

Se debe incluir de emisión del comprobante, pago de salario, fecha inicial y final del periodo al que corresponde el pago y de inicio de relación laboral. El nuevo formato con el que se deberá registrar la fecha y hora es: AAAA-MM-SS Thh:mm:ss.

  • Forma de pago:

Se elimina la forma de pago del sueldo.

  • Nombre del trabajador:

Se debe registrar por nombre(s), primer apellido, segundo apellido. Importante: éste debe coincidir con el encontrado en el RFC.

  • RFC:

Se deberá registrar el RFC del colaborador. Importante: éste debe estar activo.

Si el colaborador es extranjero, también debe contar con RFC.

En caso de generarse un CFDI de nómina de pago a un colaborador fallecido, se anotará el RFC genérico y el CURP del colaborador.

  • Régimen fiscal:

Debe corresponder al Régimen de Sueldos y Salarios. Importante: se comprueba con la constancia de situación fiscal del colaborador.

  • Código postal:

Asegúrate que el código postal del domicilio fiscal del colaborador sea el correcto.

  • Nombre del patrón:

Se debe registrar el nombre, denominación o razón social.

Recuerda agregar las siglas de su régimen capital (S.A, S.A. de C.V, S.C, etc.).

  • Régimen fiscal del patrón:

De acuerdo a su constancia de situación fiscal, se debe registrar la clave del régimen fiscal aplicable del emisor del comprobante, como:

      • 601: régimen general de ley de personas morales.
      • 626: personas físicas y morales del régimen simplificado de confianza (RESICO).
  • Código postal del patrón:

Se debe registrar el código postal del lugar en el que se expide el CFDI. Importante: de ser expedido en una sucursal, se debe agregar el código de esta.

  • Uso del CFDI:

Se anotará la clave CN01 “Nómina”.

 

Te invitamos a revisar cuidadosamente los datos ingresados al expedir sus Comprobantes Fiscales Digitales.

 

En Out Helping mantenemos actualizados los sistemas conforme a los nuevos lineamientos y disposiciones vigentes en la actualidad.

Visita nuestro blog para conocer más artículos sobre el mundo laboral y su impacto en empresas mexicanas.

7 etapas para cumplir con la norma integral de la PTU

7 etapas para cumplir con la norma integral de la PTU 1500 1000 admin

Recordemos que la PTU es la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de la empresa.

Para cumplir con lo establecido por la ley, debemos comprender los factores para el cálculo de esta, donde el 10% de la utilidad repartible debe ser dividida en 2 partes iguales:

  • 5% al salario devengado, sin considerar tiempo extra, aguinaldo, primas, incentivos, premios, etc.

(Salario devengado entre total de salarios globales = Factor de cálculo x el 50% de la utilidad)

  • 5% días trabajados incluyendo:
    • Incapacidades temporales por riesgo de trabajo, pre y post natales.
    • Vacaciones y días festivos.
    • Descanso obligatorio semanal.
    • Permisos con goce de sueldo.
    • Permisos contractuales.

(Días laborados entre total de todos los trabajadores = Factor de cálculo x el 50% de la utilidad)

Es necesario tomar en cuenta lo que marca la Reforma 2021 para PTU (Artículo 127 VIII):

 

7 etapas para cumplir con la norma integral de la PTU:

1. Ejercicio fiscal correspondiente.

    • Plazo: 1 de enero al 31 de diciembre.
    • Fecha límite: Diciembre 31 del año vigente.
    • Fundamento legal: Artículo 11, primer párrafo del Código Fiscal de la Federación.

2.  Presentación de la declaración del ejercicio del impuesto sobre la renta.

    • Plazo: Tres primeros meses siguientes al término del ejercicio fiscal.
    • Fecha límite: Marzo 31 del año vigente.
    • Fundamento legal: Artículo 86, fracción VI de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

3. Entrega de la copia de la declaración a los trabajadores.

    • Plazo: 10 días a partir de la fecha límite en que la empresa debe presentar la declaración.
    • Fecha límite: Abril 10 del año vigente.
    • Fundamento legal: Artículos 121, fracción I y 10 de los Artículos 121 y 122 de la LFT.

4. Integración de la Comisión Mixta que formulará el proyecto que determine la participación de cada trabajador.

    • Plazo: 10 días siguientes contados a la fecha de entrega de la declaración.
    • Fecha límite: Abril 20 del año vigente.
    • Fundamento legal: Artículo 125, fracción I de la LFT.

5. Revisión de la declaración del ejercicio de la empresa por los trabajadores.

    • Plazo: 30 días hábiles, a partir de la entrega de la copa de la declaración a los trabajadores.
    • Fecha límite: Mayo 23 del año vigente.
    • Fundamento legal: Artículo 121, fracción I11 de los Artículos 121 y 122.

6. Pago de las utilidades.

    • Plazo: 60 días siguientes a la fecha en que presentó o debió presentar la declaración.
    • Fecha límite: Mayo 30 del año vigente.
    • Fundamento legal: Artículos 122, primer párrafo 7 de los Artículos 121 y 122 de la LFT.

7. Presentación del escrito de objeciones ante la autoridad fiscal.

    • Plazo: 60 días hábiles, a partir de la fecha en que sea recibida la copa de la declaración por los trabajadores.
    • Fecha límite: Julio 4 del año vigente.
    • Fundamento legal: Artículo 121, fracción II14 de los Artículos 121 y 122 de la LFT.

 

En Out Helping creemos en la importancia de cuidar lo más valioso de una empresa, su capital humano. Por ello, nos preocupamos por el bienestar de nuestros clientes y trabajadores.

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¿Tu empresa debe repartir utilidades?

¿Tu empresa debe repartir utilidades? 1500 1049 admin

Como mencionamos en blogs anteriores, la PTU es la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de la empresa.

Pero, ¿sabes si tu empresa debe ejercer el reparto de utilidades?

De acuerdo con el Artículo 126 de la Ley Federal de Trabajo, por defecto, quedan exentas del reparto de utilidades las empresas que reportan un ejercicio de pérdidas.

Sin embargo, están exentas de reparto de utilidades o PTU:

  • Empresas que no tengan utilidades.
  • Empresas que no excedan de 300 mil pesos en el año.
  • Empresas de nueva creación durante el primer año de funcionamiento.
  • Empresas de la industria extractiva de nueva creación, durante el periodo de exploración. (gas, petróleo, minerales)
  • Empresas con fines humanitarios sin fines de lucro.
  • Organismos descentralizados. (Gobierno)

Si tu empresa no se encuentra en los puntos anteriores, se debe realizar el reparto de utilidades conforme lo dicta la ley, sin embargo, no todos los trabajadores tienen derecho al PTU, de acuerdo con el Artículo 127 de la Ley Federal de Trabajo, estos son los colaboradores que no reciben utilidades:

  • Directores, gerentes generales y administradores.
  • Socios y accionistas.
  • Trabajadores eventuales que hayan laborado menos de 60 días.
  • Colaboradores bajo un esquema de pago por honorarios.
  • Trabajadores domésticos.

Sin embargo, para los trabajadores de confianza no mencionados, se tomará como salario tope de reparto de utilidades, el resultante de sumar 20 por ciento al salario del trabajador sindicalizado o de planta de más alto salario.

 

En Out Helping creemos en la importancia de cuidar lo más valioso de una empresa, su capital humano. Por ello, nos preocupamos por el bienestar de nuestros clientes y trabajadores.

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